新築戸建ての固定資産税（土地＋建物）っていくらかかる？実際に計算してみた！

新築戸建てにかかるお金は、住宅ローンだけではありません。

家を建てたら、一生「固定資産税」を払わなければならないのです。そしてこの固定資産税ですが、意外と「実際にどのくらいかかるか」を知らない人が多いんです。

そこで今回は、新築戸建てを建てたときの固定資産税について、「大体どのぐらいかかるのか？」をざっくりと計算していこうと思います。

また固定資産税に関する基本知識や計算方法などについては、以下記事で解説していますので、先に以下記事から読んでみてください。

BE ENOUGH（ビーイナフ）

2024.06.10

裏ワザも紹介！新築戸建ての「固定資産税」の計算方法・安くするための７つの方法を紹介！

https://be-enough.jp/blog/before-building/mental-attitude/p22700

固定資産税は土地や家にかかる税金なわけですが、「採用する住宅設備」や「建物の解体時期」などの細かいテクニックを知っておかないと一生涯で100万円近く変わってくるケースもあります。そこで今回は、 固定資産税はどうやって決まる？計算方法は？ 具体的にどれくらいかかるのか？せやま家はいくら？ 固定資産税を安くするテクニック・裏ワザは？についてご紹介していこうと思います。固定資産税について詳しい営業マンはほぼ存在しないため、施主側がしっかり知識を持って、ルールに則って節税をしていきましょう！そもそも「固定...

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持ち家だからこそかかる「必要経費」とは？

持ち家を持つことで、賃貸の時にはなかった「必要経費」がかかるようになります。

それは、「固定資産税」と「修繕費用」。

賃貸の時は、家が壊れたら大家さんに言えば直してくれていましたが、持ち家になるとそれができなくなるわけです。

「固定資産税」がいくらになるか、実際に計算してみた！

計算条件：1,500万円の土地＋100㎡（30坪程度）の一軒家

たとえば「1,500万円の土地に、100㎡（30坪程度）の一軒家」を建てたとしましょう。

「長期優良住宅」の認定をとらなかったと仮定します。

この条件で、いったいいくらの固定資産税がかかるのでしょうか。

まず土地に関してですが、地域によって全然違うのですが、大体土地の売買価格の6～7割くらいになることが多いので、今回は大体70%と仮定して、「評価額：1,000万円」としましょう。

建物も100㎡でも、家によっては微妙に評価額が異なります。今回は、「建物も評価額：1,000万円」とします。

つまり今回の例でいうと、「土地の評価額：1,000万円、建物の評価額：1,000万円（長期優良住宅の認定をとっていない場合）の固定資産税」を計算する形になります。

この条件でかかる固定資産税は？

では、実際に先の条件（1,500万円の土地に、100㎡の一軒家を建てた場合）で計算してみましょう。

1年目～3年目（減税措置あり）

まずは「土地の評価額：1,000万円、建物の評価額：1,000万円」が初期評価になりますので、上の表の通り、1年目の固定資産税は113,333円くらい。月換算で1万円以内に収まるくらいですね。

また最初の3年間は、「建物分の固定資産税が半額になる」という減税措置があるので、大体これくらいで推移します。

4年目～6年目

そして、一番高くなるのが「4年目」です。

これは、１～3年目まであった建物分の減税措置がなくなるからで、この例の場合は固定資産税は148,933円になります。4年目になり、減税措置がなくなってしまうと、月1万円を超えてしまいますね。

ただ長期優良住宅の場合は、固定資産税（建物分）に対する減税措置が「5年目」まで継続するので、4年目～5年目の固定資産税は大体101,333円となり、減税措置が終わる「6年目」が一番高くなります。

つまり固定資産税は、家を建ててから大体4～6年目あたりがマックスの額になるということですね。

6年目以降

上記の減税措置が終わってからは、徐々に建物の評価額が下がっていくので、10年目くらいに125,133円（月1万円くらい）になります。

そして、25年目に「67,333円（月5,000円くらい）」になって以降、支払い額は変わりません。

【ポイント】固定資産税は「3年更新」

固定資産税を考えるうえで覚えておきたいのが、固定資産税は「3年ごとの更新である」ということです。

これは家を建てた年から３年目・６年目・9年目という形ではなく、令和3年・令和6年・令和9年…と3年置きに更新されていくイメージです。

つまり家に住み始めた時期によっては、ちょうど3年目で固定資産税が更新になるか、2年目に更新があって変わっていくかは人によって異なるわけです。（とはいえ「3年ごとに更新」と覚えておけば問題ないと思います。）

また土地に関しては、相場で評価額が上下することもあるんですが、「3年・5年住んだから評価額が変わります」ということはなく、基本的に評価額はずっと変わりません。

一方建物に関しては、1年目に1,000万円であれば、翌年には80%、4年目には68%、7年目には61%…と、この数字は決まっています。（建物の評価によっても微妙に異なりますが、大体はこの数字になるでしょう。）

そして繰り返しになりますが、「25年目に20%」になったらもう下がりません。どれだけ住んで、どれだけボロボロになっても、このままです。

「固定資産税」＋「修繕費」で、月にどのくらい必要？

先にお話しした通り、持ち家を持つ際にかかる必要経費は、「固定資産税」と「修繕費」です。

そして前述の条件の場合、固定資産税は大体月に1万円前後がかかるわけですが、修繕費を含め、月に大体どれくらい見ていけばいいのでしょうか。

結論としては、「固定資産税＋修繕費で月2万円ぐらい」みておくと良いでしょう。

入居当初は、建物の価値が高いので固定資産税の方が高く、修繕費はそれほどかかりません。そして年を追うごとに建物の評価が下がり、固定資産税も下がりますが、今度は「修繕費」が必要になってきます。

つまり、どっちもどっちなんです。

なので、「固定資産税・修繕費として月2万円くらいはみておく」ぐらいじゃないと、家計が厳しくなってくると思います。さらにローン控除で10年～13年くらい戻ってきます。なので、それらも固定資産税・修繕費用として貯めておくのが、無難なんじゃないかなと思います。

当然ですが家を建てる際、このようにたくさんお金がかかります。

家づくりを考える際には、持ち家によるメリットだけを考えるのではなく、費用面などのデメリットもしっかり理解した上で正しい選択・判断をしていきましょう。家づくりの基本として、覚えておいてくださいね。

まとめ

「1,500万円の土地に、100㎡（30坪程度）の一軒家」を建てた場合、かかる固定資産税は以下の通り。

長期優良住宅の認定なし（建物分の減税措置が3年で終了する）の想定